画家居住的那个地方在他小时候是一条美丽的河流，但后来慢慢被污染，变成了一条下水道，该画家的心态很颓废，片中的他的居室，摆设都充满了颓废的感觉，他经常跑到下水道去画画，比如说画里面的死婴什么的。有一天，他在下水道画死婴的时候，突然听到了响声，寻声而去，发现了一条美人鱼！原来就是他童年时候见过的那一条美人鱼！这时，他才意识到他喜欢往下水道里面跑实际上是因为童年回忆的潜意识在作怪。他发现美人鱼腰部受伤了，于是把她带回了家中，放进了浴缸。这时，美人鱼要求他为她画一幅肖像，画家同意了。在画肖像的过程中，美人鱼的伤势越来越严重（画面开始恶心起来了），肿瘤扩展到了胸部，全身，头部，还开始流出彩色的黏液，最后肿瘤纷纷爆裂，很多虫钻了出来，接着，美人鱼的肚子也爆开了，肠子什么的都流出来了，还从嘴巴里面吐了好多虫子出来，眼珠也流出来了，她对画家说她很痛苦求画家结束她的生命。于是画家把她杀死并肢解了，发现她腹中居然还有一个胎儿但胎儿却有两只脚，然后画家疯了。后来邻居发现天花板漏血，就报警，画家被诬告谋杀妻子。而事实上画家并没有对美人鱼进行种种非人的试验。
注：这部片子拍的画面很恶心，影响食欲此片给人的最大冲击来自于视觉，肮脏的下水道、半泡在脏水中的弃婴、成堆的蛆、腐烂的猫、长蛆的腐肉、流着粘稠液体的脓包、蛆虫在人鱼的腐肉里爬行、半张烂掉的脸、画家用刀在人鱼的体内挖出了一具成形的婴儿……一个又一个肮脏而恶心的画面，冲击着你可怜的眼球和肠胃，但这些肮脏的东西又实实在在的存在于人类的世界里，在任何一座灯红酒绿、金碧辉煌的城市下面都会有这样的下水道存在，所以美丽的人鱼才会被肮脏的下水道污染，所以艺术总是被人类的欲望玷污。